Введение в туристический налог

Туристический налог — новый обязательный сбор с гостей за услуги размещения, введённый в России с 1 января 2025 года. Он заменяет курортный сбор и может вводиться на уровне региона или муниципалитета. Налог взимается за каждый день проживания в отелях, гостиницах, санаториях и других средствах размещения.

Ставки налога устанавливаются Налоговым кодексом РФ, в 2025 максимальная ставка турналога 1%.

При этом действует минимальный порог: 100 ₽ в сутки, даже если 1% от стоимости проживания меньше этой суммы. Например, при цене номера 5 000 ₽ налог составит не 50 ₽, а 100 ₽.

Льготники (ветераны, инвалиды I–II групп и др.) освобождаются от налога при предъявлении подтверждающих документов. Регионы могут дополнять этот список.

Для санаториев действует фиксированная ставка — 100 ₽ в сутки независимо от стоимости проживания.

Важно: туристический налог не включается в цену номера и не отображается в чеках или счётах. Он начисляется отдельно и не влияет на тарифы. Отель только собирает налог и передаёт его государству.

 

Как работает туристический налог в Bnovo

Автоматический расчёт: В Bnovo реализован автоматизированный учёт туристического налога для всех объектов размещения, расположенных в регионах с действующим турналогом​. Система сама рассчитывает налог по каждому бронированию на основе его данных – стоимости проживания, количества ночей, ставки налога и числа гостей/льготников​. Расчёт происходит динамически: если вы измените данные брони (например, продлите срок проживания или измените число гостей), налог пересчитается автоматически​. Итоговая сумма налога всегда определяется по формуле и вручную не редактируется пользователем.

Когда и как производится расчёт: Туристический налог в Bnovo рассчитывается в момент создания бронирования (либо при его изменении) и отображается в карточке брони на вкладке «Счёт»​. Там выводится отдельный блок с детализацией турналога: указаны квартал, количество гостей (взрослых), количество льготников, длительность проживания и итоговая сумма налога. 

Обратите внимание: При добавлении нового платежа по бронированию система автоматически обновляет значение “Дата расчета” на наиболее позднюю дату. При изменении даты платежа внутри Платежа или ее удалении, система обновит дату расчета выбрав наиболее позднюю дату или, при отсутствии данных удалить значение переменной. Тогда столбец Дата расчета будет пустым.”. Однако при необходимости этот квартал можно изменить вручную (например, если по учетной политике вы хотите относить налог в квартал выезда или оплаты) – об этом расскажем далее. Внутренняя логика системы учитывает законодательные сроки: декларация по турналогу подаётся раз в квартал до 25-го числа месяца, следующего за кварталом, а уплата налога – до 28-го числа​. Поэтому Bnovo предоставляет специальный механизм перерасчёта налогов по окончании квартала и формирования отчёта (см. раздел «Работа с отчетами»).

Формирование налоговой базы: Согласно законодательству, налоговая база – это стоимость услуги временного размещения без учёта НДС и самого туристического налога​. В расчёт берётся только стоимость проживания (номерного фонда) за период размещения; дополнительные услуги (питание, трансфер и т.п.) налогом не облагаются. Если тарифы указываются с НДС, система автоматически вычитает сумму НДС, чтобы получить базу без налога. Кроме того, из базы исключается доля стоимости, приходящаяся на льготных гостей (тех, кто освобождён от налога). Проще говоря, налог рассчитывается только за гостей, не имеющих льготы – Bnovo позволяет указать, сколько человек из брони относятся к льготной категории, и уменьшает базу пропорционально их количеству​. Любые скидки на проживание также учитываются: они снижают общую стоимость размещения, а значит, уменьшают налоговую базу. Если в бронирование добавлен платный ранний заезд или поздний выезд, стоимость этих услуг добавляется к налоговой базе​, ведь это часть оплаты за размещение. 

На основе этих правил Bnovo рассчитывает налог по специальной формуле. Основные параметры и их значения приведены в таблице:

Принцип расчёта: Первым шагом определяется налоговая база. Как указано выше, Bnovo берёт общую стоимость проживания за вычетом НДС и пропорционально исключает из неё долю льготников. Формула расчёта налоговой базы можно представить так:

 

И, наконец, сравнивается с минимальной суммой: итоговый налог за весь период берётся как большее из двух значений – либо рассчитанный по процентной ставке налог, либо минимальный налог по нормативу 100 ₽ в сутки. 

Минимальный налог рассчитывается исходя из правила 100 ₽ за каждый день проживания для каждого облагаемого гостя. Например, если в брони 2 гостя без льгот на 3 ночи, минимальная сумма составит 100 ₽ × 3 ночи × 2 гостя = 600 ₽. Система сама применит этот порог: если процентный расчет даст сумму ниже 600 ₽, будет начислено 600 ₽.

Учет комиссий OTA: Комиссия OTA (онлайн-агентств) не вычитается из базы расчёта налога. Налоговая база определяется исходя из полной стоимости проживания, оплаченной гостем, без учёта НДС. Таким образом, даже если часть суммы бронирования уходит на комиссию агентству, налог всё равно рассчитывается с полной стоимости услуги проживания для гостя. Отелю следует это учитывать при работе с каналами: турналог начисляется на тариф, который заплатил гость, а не на сумму, поступившую на счёт отеля после вычета комиссии.

Краткосрочное (почасовое) размещение: Если в системе Bnovo используется почасовое бронирование (например, гостевой визит на несколько часов без полноценной ночёвки), туристический налог всё равно взимается как за полные сутки. В соответствии с разъяснениями ФНС, любая продолжительность проживания в течение календарных суток облагается налогом как полный день. Поэтому Bnovo будет считать даже краткое размещение за 1 день проживания для целей турналога​.

Например, бронирование номера на 5 часов в рамках суток приведёт к начислению налога как за 1 день (100 ₽ минимум, или процент от стоимости, что больше).

Пример расчёта налога: Рассмотрим практический пример. Гостиница принимает 4 гостей на 3 ночи. Один из гостей при заселении предъявил документы, подтверждающие льготу (например, участник боевых действий), поэтому налог на него не начисляется. Стоимость номера — 20 000 ₽ за ночь, но на первую ночь была предоставлена скидка 4 000 ₽. Местными властями установлена ставка турналога 1%, а минимальный налог — 100 ₽ за ночь.

• Общая стоимость проживания:
  16 000 ₽ (первая ночь со скидкой) + 20 000 ₽ + 20 000 ₽ = 56 000 ₽
• Стоимость проживания без НДС:
  56 000 ₽ ÷ 1.05 = ≈ 53 333.33 ₽
• Вычитаем включённый в сумму налог:
  53 333.33 ₽ × (0.01 ÷ 1.01) ≈ 527.27 ₽
  Чистая база для расчёта: 53 333.33 ₽ – 527.27 ₽ ≈ 52 806.06 ₽
• Корректировка с учётом льготников:
  Один из четырёх гостей освобождён от налога, облагается 3/4 →
  52 806.06 ₽ × 0.75 = 39 604.55 ₽
• Исчисленный налог по ставке 1%:
  39 604.55 ₽ × 1% = ≈ 396.05 ₽, округляем до 396 ₽
• Минимальный налог по нормативу:
  100 ₽ × 3 ночи = 300 ₽
• Итоговая сумма налога:
  Так как расчётный налог 396 ₽ больше минимального 300 ₽, применяется 396 ₽

Таким образом, туристический налог в данном бронировании составит 396 ₽ за весь период проживания. 

Настройки и права доступа

Включение функции турналога: В Bnovo туристический налог по умолчанию активирован для всех новых аккаунтов​. Если ваш объект находится в регионе с турналогом и адрес настроен корректно, система начнёт показывать расчёт налога автоматически. Тем не менее, проверить и при необходимости включить/отключить отображение турналога можно в настройках системы. Для этого перейдите в раздел «Финансы» → вкладка «Настройки» → блок «Туристический налог». 

Настройка ставки и параметров по регионам: В настройках турналога вы также можете задавать и редактировать параметры налога для своего региона(ов). Система Bnovo обычно автоматически подставляет стандартные ставку и минимальный налог для региона, указанного в адресе гостиницы​. 

Например, для большинства регионов на 2025 год это 1% и 100 ₽. Эти значения отображаются в интерфейсе настроек турналога. Если же ваш регион установил иную ставку (например, менее 1% или изменил минимальную сумму), вы можете вручную изменить процентную ставку и минимальный налог – для этого предусмотрены соответствующие поля ввода​. После сохранения новых значений система будет использовать их при расчётах​. Bnovo поддерживает работу с несколькими регионами: если у вас один аккаунт с объектами в разных регионах, в настройках отобразятся несколько строк – по каждой уникальной области/городу, указанным в адресах ваших объектов. Вы можете включать/отключать налог отдельно для каждого региона и задавать индивидуальные ставки. Например, если у вас сеть и часть отелей находится в регионе без налога, в настройках для этого региона статус будет «выключено»​.

Работа с отчетами

Для удобства расчётов и контроля Bnovo предоставляет специальный отчёт по туристическому налогу. Он предназначен для формирования квартальной налоговой декларации и анализа начисленных сумм. Ниже рассмотрены основные возможности работы с этим отчётом.Отчёт по турналогу доступен в разделе «Отчёты». 

Выгрузка отчета: Bnovo позволяет экспортировать отчёт для дальнейшей работы. Пользователь с соответствующим доступом может одним кликом выгрузить данные в формате CSV.

С его помощью можно легко собрать сведения для заполнения декларации (подаётся до 25-го числа месяца, следующего за кварталом) и сверить, какую сумму необходимо перечислить в бюджет (до 28-го числа). Отчёт существенно снижает трудозатраты, избавляя отельера от ручного подсчёта налога по каждому гостю.

Частные случаи и дополнительные настройки

Рассмотрим нюансы, которые могут возникнуть при работе с туристическим налогом, и соответствующие настройки в Bnovo.

Изменение количества гостей и льготников

Если при заселении выяснилось, что количество гостей или льготников отличается от данных в брони (например, добавлен льготник или гость не приехал), откройте вкладку «Счёт» и нажмите рядом с турналогом. В окне «Изменение турналога» укажите актуальное число гостей и льготников. Сумма налога пересчитается автоматически — её нельзя изменить вручную, чтобы избежать нарушений законодательства.

Изменение дат проживания

При изменении дат заезда/выезда сумма налога обновляется автоматически. система относит налог к кварталу по дате расчета гостя, но вы можете вручную изменить его в «Изменении турналога». Это полезно, если налог нужно отнести к другому периоду (например, по дате оплаты). Изменение квартала влияет только на отчётность, а не на сумму налога.

Изменение отчётного квартала

В окне редактирования турналога можно вручную выбрать нужный отчётный квартал. Это важно, если бронь пересекает границы кварталов. Используйте эту функцию осознанно, чтобы избежать расхождений в декларации.

Работа с несколькими регионами

Если у вас несколько объектов в разных регионах, указывайте адреса для каждой категории номеров. Это необходимо для корректного сопоставления с регионом, где действует турналог. В настройках «Категории номеров» вы можете задать адрес отдельно для каждой категории — система сама определит, применяется ли налог.

Отключение турналога для отдельных категорий

Если определённые категории не подпадают под закон о турналоге (например, вы сдаёте апартаменты как физлицо), вы можете отключить расчёт налога вручную. Для этого в настройках категории включите опцию «Отключить расчёт туристического налога». Блок налога исчезнет из бронирований этой категории.

 

Часто задаваемые вопросы

Входит ли туристический налог в стоимость бронирования, учитывается ли он комиссией и налогами?
Нет, туристический налог взимается сверх стоимости проживания и не считается частью брони. Его можно рассматривать как отдельную строку платежа гостя в пользу государства. В систему Bnovo турналог не включён в тарифы: ваши цены на номера остаются как есть, налог добавляется отдельно​. Соответственно, при расчёте комиссий OTA налоговая сумма не влияет на комиссию – OTA обычно берёт процент с стоимости проживания, не учитывая местные налоги (туристический сбор гость оплачивает отдельно на месте). Также турналог не участвует в расчёте других налогов предприятия – Bnovo исключает эту сумму из базы начисления НДС​. В закрывающих документах для гостей сумма турналога отдельной строкой, как правило, не отображается (по разъяснениям ФНС этого не требуется​), либо может быть указана справочно. Таким образом, гости оплачивают турналог дополнительно в рамках оплаты по бронированию, а полученная сумма затем перечисляется отелем в бюджет.

Как узнать, какую ставку туристического налога применять для моего региона?
Ставки налога устанавливаются региональными властями. В 2025 году максимальная ставка – 1%, но ряд регионов мог установить меньший процент. Минимальная сумма 100 ₽ в сутки действует во всех регионах по закону. Чтобы узнать точную ставку, найдите нормативный акт вашего региона (постановление правительства области/республики о введении турналога). На практике большинство регионов ввели ставку 1% на 2025 год (в совокупности 63 региона и 754 муниципалитета на начало 2025 уже работали по новым правилам​). Bnovo облегчит задачу – при указании адреса система сама определяет, что ваш объект в регионе с налогом, и подставит вероятные параметры налоговой ставки. 

Что произойдёт, если отключить туристический налог для региона в настройках Bnovo?
Отключение функции турналога в настройках приводит к тому, что во всех бронированиях данного региона налог перестанет начисляться и отображаться. Система фактически игнорирует требование налога для этого региона. В уже созданных бронированиях блок «Туристический налог» будет скрыт, новые брони также не получат расчёт. Кроме того, такие отключённые брони/категории не попадут в отчёт по турналогу​. Это может быть полезно если вы временно освобождены от уплаты.

Учтите, что отключать налог следует, только если вы уверены, что по закону его можно не взимать для данного объекта. Иначе у вас возникнет расхождение между фактически собранными суммами и тем, что требуется уплатить в бюджет.

Нужно ли включать туристический налог вручную для каждого бронирования?
Нет, ручного начисления делать не требуется. Если ваш объект правильно настроен (указан адрес в регионе с налогом) и функция турналога включена, система Bnovo автоматически добавляет расчет налога ко всем бронированиям, которые попадают под критерии​. Вам не придётся каждый раз считать сумму – она появится на вкладке «Счёт» автоматически. Ручная корректировка нужна только в особых случаях (льготники, смена квартала и т.д.), как было описано выше. 

 

Облагается ли туристическим налогом почасовая аренда и однодневное проживание?
Да, налог взимается за фактические сутки размещения, даже если гость находился меньше суток. Если гость прибыл и уехал в пределах одного календарного дня, это считается 1 днём проживания, и налог начисляется в размере минимум 100 ₽ за этот день (или по ставке, если она даст больше)​. Почасовое проживание фактически трактуется как проживание в пределах суток, поэтому отель должен взять с гостя туристический сбор за 1 день. Исключение – если объект не подпадает под определение средства размещения (например, квартира, сдаваемая посуточно физлицом, как упоминалось ранее, не обязана взимать налог​).